Vad är löneväxling och vad gäller 2025?

Glädjande nog visar statistiken att vi lever allt längre. Men det innebär också att pensionspengarna behöver räcka längre. Om du vill ha en liknande levnadsstandard när du går i pension, räcker inte den allmänna pensionen. Då behöver du komplettera med ett privat pensionssparande. Så vad är löneväxling och varför kan det vara ett smart sätt att optimera ditt pensionssparande? När ska man löneväxla och när det är bättre att låta bli?

Vad är löneväxling?

Löneväxling är en form av pensionssparande där din arbetsgivare kan erbjuda dig att växla en del av din bruttolön till din pensionsavsättning i stället för att ta ut allt som lön. Det löneväxlade beloppet inkomstbeskattas då inte direkt när inbetalningen sker, utan först när pensionen betalas ut.

Eftersom arbetsgivaravgiften för lön är högre än löneskatten för pension, väljer många arbetsgivare att även betala in mellanskillnaden till din tjänstepensionsförsäkring. Det innebär att din arbetsgivare kan välja att öka din avsättning med nästan sex procent, utan att det kostar företaget något extra.

Oftast får du även välja hur dina premier ska placeras. Du kan få välja mellan så kallad traditionell förvaltning, fondförvaltning eller i depåförvaltning, beroende på hur din arbetsgivares pensionspolicy ser ut. Så vad innebär löneväxling för möjligheter för just dig och din tjänstepension? För att ta reda på om löneväxling är ett bra alternativ för dig, kan du använda vår smidiga kalkylator. Om det visar sig vara ett bra alternativ för dig kan du sedan prata med din arbetsgivare.

När ska man löneväxla?

En grundregel är att du behöver ha en månadslön på minst cirka 55 000 kr (8,07 inkomstbasbelopp 2025) för att det ska vara värt för dig att löneväxla. Om du har en lägre månadslön förlorar du nämligen inbetalningar till den allmänna pensionen. Dessutom kan exempelvis föräldrapenning, sjukpenning och a-kassa påverkas negativt.

Även om du tjänar på att löneväxla, är det viktigt att du inte avsätter mer än vad du kan avvara fram till din pension. Pengarna som du har valt att löneväxla, kan nämligen som tidigast plockas ut från 55 års ålder och utbetalningstiden är minst fem år. 

Om du har den lön som krävs för att tjäna på löneväxling, har du dock mycket att vinna på detta:

• Som tidigare nämndes, kan arbetsgivaren genom löneväxling välja att öka din avsättning till tjänstepension med cirka sex procent, utan att det kostar något extra för företaget.
• Du får möjlighet till en eventuell skattevinst om du betalar lägre inkomstskatt när det är dags att lyfta din pension.
• Med en förstärkt pension får du mer flexibilitet och valmöjligheter längre fram. Såsom möjligheten att sluta arbeta tidigare.

För att kunna pensionsväxla behöver du först säkerställa att din arbetsgivare erbjuder denna förmån till sina medarbetare. I din arbetsgivares pensionspolicy hittar du mer information om hur löneväxlingen regleras på din arbetsplats. Tänk även på att det även är viktigt att ett tillägg till anställningsavtalet upprättas, som reglerar löneväxlingen för dig.

Hur kan ditt pensionssparande påverkas av löneväxling? Använd vår kalkylator och se om det är en bra lösning för dig.

Vilken gräns gäller för löneväxling 2025?

Det är arbetsgivaren som bestämmer om de vill erbjuda löneväxling till sina medarbetare. Kostnaderna för varje enskild anställds tjänstepension är avdragsgilla men det finns ett maxbelopp för avdraget. 2025 ligger det på högst 35 procent av den pensionsgrundande lönen.

Dessutom får avdraget vara högst 10 prisbasbelopp, vilket innebär att det finns en gräns för löneväxling som under 2025 uppgår till 588 000 kronor. 

3 skäl till att börja erbjuda löneväxling under 2025

Som arbetsgivare har du mycket att vinna på att erbjuda dina medarbetare löneväxling som förmån. Här följer tre anledningar till att du bör överväga att låta dina medarbetare pensionsväxla:

1. Genom att erbjuda löneväxling blir ni en mer attraktiv arbetsgivare och får därmed enklare att attrahera och behålla talanger.
2. Om du låter dina medarbetare pensionsväxla, ger du dem verktyg som kan hjälpa dem att nå deras målpension.
3. Löneväxling kostar oftast ingenting för arbetsgivaren – det är de medarbetaren som själv finansierar sin förstärkta tjänstepension.

Vill du veta mer om löneväxling?

Vill ni som företag börja erbjuda era dina medarbetare löneväxling under 2025? Eller vill du som privatperson veta mer om vad du kan göra för att förstärka din pension? Oavsett, så är du varmt välkommen att kontakta oss på Söderberg & Partners. Fyll i formuläret nedan, så återkommer vi till dig.