Premiebestämd eller förmånsbestämd tjänstepension – vad är skillnaden?

Vad är premiebestämd tjänstepension?

Premiebestämd tjänstepension är den pensionslösning som moderna pensionssystem nyttjar. Den innebär att arbetsgivaren betalar in en fast procent av medarbetarens lön till pensionen. Det betyder även att:

• storleken på medarbetarens tjänstepensionskapital beror på hur mycket arbetsgivaren betalar in och avkastningen på kapitalet
• medarbetarens pension kan bli hög om kapitalförvaltningen går bra, men den kan även bli lägre vid sämre avkastning.

För dig som arbetsgivare ger en premiebestämd tjänstepension förutsägbara kostnader och minskar företagets ekonomiska risk. Ni kan budgetera exakt hur mycket som ska avsättas för pensioner, vilket skapar en stabilare ekonomisk planering.

Fördelen för dina medarbetare är att de får större möjligheter att påverka sin pension genom egna val av placering, men de tar även risken att pensionen kan bli lägre om avkastningen är dålig. Det kan med andra ord kräva ett större engagemang den anställde.

Vad är förmånsbestämd tjänstepension?

En förmånsbestämd tjänstepension är vanligare i äldre pensionslösningar men har blivit alltmer ovanligt idag. Den innebär att din medarbetare är garanterad en viss pension, vanligtvis en bestämd procent av slutlönen. Det betyder även att:

• pensionens månadsutbetalning är fastställd i förväg
• det är du som arbetsgivare som står för risken för pensionsförsäkringens avkastning. Det leder till att det är du som arbetsgivare, som ansvarar för att tillräckligt med pengar inbetalas in till respektive medarbetare.

För dig som arbetsgivare innebär denna lösning att du ger dina medarbetare extra trygghet. Samtidigt kan en förmånsbestämd tjänstepension bli en stor ekonomisk risk för företaget eftersom kostnaderna kommer att variera beroende på olika faktorer, så som avkastning och livslängdsantaganden. Det kan därför vara svårt att planera framtida pensionskostnader med detta upplägg.

För dina medarbetare är det däremot en trygg pensionslösning som inte påverkas av hur de finansiella marknaderna utvecklas. Nackdelen är att de inte har någon möjlighet att påverka placeringen av sitt pensionskapital, vilken skulle kunna leda till en högre pensionsutbetalning.

5 viktiga skillnader mellan förmånsbestämd och premiebestämd tjänstepension

Vi har sammanfattat de viktigaste skillnaderna mellan de två pensionslösningarna.

1. Trygghet eller flexibilitet – Förmånsbestämd tjänstepension ger medarbetaren en garanterad pension, medan premiebestämd pension kan påverkas både positivt och negativt beroende på avkastningen.
2. Riskfördelning – Du som arbetsgivare tar risken i en förmånsbestämd tjänstepension, medan medarbetaren tar risken i en premiebestämd tjänstepension.
3. Kostnadskontroll – Premiebestämd tjänstepension innebär att företaget har en kalkylerbar kostnad som de enkelt kan förutspå, medan förmånsbestämd tjänstepension kan bli dyrare än vad företaget har planerat för.
4. Anpassning över tid – Dina medarbetare kan själva påverka placeringen i en premiebestämd pension, men inte i en förmånsbestämd.
5. Framtida förutsättningar – Förmånsbestämda pensioner blir allt ovanligare, medan premiebestämd numera räknas som standard i nya pensionsavtal.

Kan du som arbetsgivare välja pensionsmodell?

Företag som inte är bundna av kollektivavtal har större frihet att utforma sina pensionslösningar. De kan:

• anpassa pensionslösningen efter budget och affärsmål
• skapa individuella pensionsavtal för enskilda medarbetare (exempelvis ledningspersoner).

Företaget kan dock inte ändra pensionsvillkoren för anställda som har förmånsbestämd pension inskrivet i sitt avtal – sådana ändringar kräver medarbetarens godkännande.

Om företaget har kollektivavtal kan du som arbetsgivare inte välja fritt, eftersom pensionen styrs av avtalet:

• ITP 2 (för tjänstemän födda 1978 eller tidigare) är oftast förmånsbestämd.
• ITP 1 (för tjänstemän födda 1979 eller senare) är premiebestämd.
• SAF-LO (för arbetare) är premiebestämd. 

Vill ni ha hjälp att se över företagets pensionslösning?

Vilken pensionslösning som passar ditt företag beror på era behov och bolagets strategi. Det finns många val som kommer att styra hur förmånlig och flexibel pensionslösningen blir för dina medarbetare.

Vi kan hjälpa dig att jämföra olika alternativ och skapa en pensionslösning som är förmånlig för såväl arbetsgivare som medarbetare. Fyll i formuläret nedan, så kontaktar vi dig.